Kalau kamu sedang mulai memikirkan dana pensiun, istilah PPIP dan PPMP mungkin pernah muncul dalam informasi dari perusahaan atau lembaga keuangan. PPIP adalah Program Pensiun Iuran Pasti, yaitu program yang menetapkan besaran iuran untuk peserta, sementara jumlah manfaat yang diterima saat pensiun dipengaruhi oleh akumulasi iuran dan hasil pengembangan dana tersebut.
Sekilas terdengar mirip dengan program pensiun lainnya, tetapi cara kerja dan perhitungan manfaatnya beda, dan kamu wajib paham.
Kenapa wajib paham? Karena dana pensiun dikumpulkan dalam waktu yang panjang. Besaran iuran, cara dana dikelola, sampai siapa yang menanggung risiko investasi bisa memengaruhi jumlah manfaat yang kamu terima nanti.
Memahami PPIP Adalah Program Iuran Pasti dan Bedanya dengan PPMP
Secara umum, perbedaan kedua program ini bisa dilihat dari hal yang sudah ditentukan sejak awal. Pada PPIP, besaran iuran ditetapkan lebih dahulu, sedangkan manfaat akhirnya bergantung pada akumulasi iuran dan hasil pengembangan dana. Pada PPMP, manfaat pensiun ditetapkan berdasarkan formula yang tercantum dalam peraturan dana pensiun.
Supaya lebih gampang melihat perbedaannya, berikut beberapa hal yang bisa kamu perhatikan.
1. Hal yang Ditetapkan Sejak Awal
PPIP adalah program yang menetapkan besaran iuran sejak awal sesuai ketentuan dalam Peraturan Dana Pensiun. Jadi, ketika kamu menjadi peserta, ada sejumlah iuran yang masuk ke rekening pensiun secara berkala.
Misalnya, sebuah perusahaan menetapkan iuran pensiun sebesar 5 persen dari penghasilan yang menjadi dasar perhitungan. Dana tersebut akan dikumpulkan selama kamu menjadi peserta. Nilai akhirnya kemudian dipengaruhi oleh hasil pengembangan dana.
Pada PPMP, yang ditentukan sejak awal adalah manfaat pensiunnya. Besar manfaat tersebut dihitung menggunakan formula tertentu yang sudah tercantum dalam peraturan program. OJK menjelaskan bahwa manfaat PPMP dapat dikaitkan dengan masa kerja, faktor penghargaan, dan penghasilan dasar pensiun.
Baca juga: PPMP Adalah Program Pensiun dengan Manfaat Pasti, Apa Keuntungannya bagi Karyawan?
2. Cara Menentukan Manfaat Pensiun
Perbedaan paling mudah dilihat ada pada cara menghitung manfaat yang kamu terima ketika memasuki masa pensiun.
Dalam PPIP, manfaat pensiun berasal dari akumulasi iuran beserta hasil pengembangannya. Artinya, jumlah dana yang terkumpul selama menjadi peserta akan menjadi salah satu dasar manfaat pensiun.
PPIP adalah program yang membuat nilai manfaat akhir enggak ditetapkan sebagai nominal tetap sejak awal. Kinerja pengembangan dana ikut menentukan berapa besar dana yang tersedia ketika manfaat pensiun diberikan.
Pada PPMP, manfaat dihitung menggunakan formula yang telah ditentukan. Karena rumusnya sudah ditetapkan dalam peraturan dana pensiun, peserta bisa mengetahui dasar perhitungan manfaat yang menjadi haknya.
3. Siapa yang menanggung risiko investasi?
Risiko investasi menjadi hal penting ketika membandingkan PPIP dengan PPMP.
PPIP adalah program yang membuat perkembangan saldo peserta menjadi bagian penting dalam menentukan manfaat pensiun. Dalam PPIP, hasil pengembangan dana masuk ke rekening masing-masing peserta. Karena manfaat akhirnya dipengaruhi oleh akumulasi iuran dan hasil pengembangan, peserta menanggung risiko yang berkaitan dengan hasil investasi tersebut.
Jika hasil pengembangan lebih tinggi, akumulasi dana bisa bertambah lebih besar. Jika hasilnya lebih rendah, pertumbuhan dana juga ikut terbatas.
Pada PPMP, situasinya berbeda. OJK menjelaskan bahwa pemberi kerja menanggung risiko investasi pada program tersebut karena manfaat pensiun sudah ditentukan berdasarkan formula, sementara iurannya dapat disesuaikan berdasarkan perhitungan aktuaria.
4. Bagaimana Iurannya Dihitung?
Dalam PPIP, iuran sudah ditetapkan berdasarkan ketentuan program. Seluruh iuran serta hasil pengembangannya kemudian dibukukan pada rekening masing-masing peserta. Karena pencatatannya dilakukan per peserta, kamu bisa melihat akumulasi dana yang menjadi hakmu sesuai ketentuan program.
Sementara itu, iuran pada PPMP memiliki mekanisme yang lebih terkait dengan perhitungan aktuaria. OJK menyebut iuran yang menjadi tanggung jawab pemberi kerja dalam PPMP dihitung berdasarkan hasil valuasi aktuaria. Perhitungan tersebut memperhitungkan kewajiban program dan kondisi pendanaan dana pensiun.
Perbedaan ini membuat sumber perhitungan iuran kedua program cukup mudah dibedakan. PPIP berangkat dari iuran yang ditetapkan dalam aturan program, sedangkan PPMP menggunakan kebutuhan pendanaan untuk memenuhi manfaat yang telah ditentukan.
5. Bagaimana Posisi Perusahaan dan Peserta?
PPIP adalah program yang dapat diselenggarakan oleh Dana Pensiun Pemberi Kerja maupun Dana Pensiun Lembaga Keuangan, sesuai ketentuan yang berlaku. DPLK sendiri dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun iuran pasti bagi perorangan, termasuk karyawan maupun pekerja mandiri.
Dalam DPPK, perusahaan dapat membentuk dana pensiun untuk sebagian atau seluruh karyawannya. Program yang dipilih dapat berupa PPIP maupun PPMP.
Sementara itu, pada PPMP, kewajiban pemberi kerja lebih kuat karena manfaat pensiun sudah ditetapkan berdasarkan formula. Kondisi pendanaan harus diperhitungkan agar dana yang tersedia mampu memenuhi kewajiban manfaat kepada peserta.
Contoh Gampang untuk Memahami PPIP dan PPMP
Supaya tidak berhenti di istilah, coba bayangkan dua skema berikut.
Pada PPIP, kamu memiliki rekening pensiun yang terus menerima iuran. Misalnya, setiap bulan ada iuran yang masuk ke rekening tersebut. Dana kemudian dikembangkan sesuai kebijakan investasi program. Ketika memasuki masa pensiun, jumlah manfaat dipengaruhi oleh total iuran dan hasil pengembangannya.
PPIP adalah model yang membuat saldo dana menjadi bagian utama dalam menentukan manfaat pensiun.
Pada PPMP, perhitungan manfaat menggunakan formula yang telah ditetapkan. Misalnya, formula memperhitungkan masa kerja dan penghasilan dasar pensiun. Jumlah manfaat kemudian dihitung berdasarkan ketentuan tersebut.
Karena itu, dua orang dengan masa kepesertaan yang sama belum tentu memperoleh hasil yang sama dalam PPIP jika akumulasi iuran atau hasil pengembangan dananya berbeda. Dalam PPMP, manfaat mengikuti formula program yang telah ditentukan.
Lalu, mana yang lebih menguntungkan?
Nah, ini enggak bisa dijawab hanya dengan memilih PPIP atau PPMP. Hasil yang diterima peserta dipengaruhi oleh desain program, besaran iuran, masa kepesertaan, penghasilan yang menjadi dasar iuran, serta hasil pengembangan dana pada PPIP.
Pada PPMP, formula manfaat menjadi faktor utama. Peserta juga memiliki kepastian berdasarkan ketentuan manfaat yang tercantum dalam program, sementara pemberi kerja memiliki kewajiban pendanaan sesuai ketentuan yang berlaku.
PPIP adalah pilihan program yang memberikan manfaat berdasarkan akumulasi iuran dan hasil pengembangannya. Karena itu, peserta perlu memahami besaran iuran, pilihan investasi yang tersedia, biaya pengelolaan, serta bagaimana hasil pengembangan dana memengaruhi saldo pensiun.
OJK sendiri mencatat adanya tren pergeseran program pensiun dari manfaat pasti menuju iuran pasti dalam industri dana pensiun.
Jadi, perbedaan PPIP dan PPMP terutama terletak pada apa yang ditetapkan sejak awal. PPIP menetapkan iuran, kemudian manfaat pensiun terbentuk dari akumulasi iuran dan hasil pengembangannya. PPMP menetapkan manfaat berdasarkan formula, sedangkan kebutuhan iurannya dapat dihitung melalui proses aktuaria.
Baca juga: Bagaimana Cara Menguji Apakah Target Dana Pensiunmu Sudah Tahan Krisis?
Memahami PPIP adalah langkah awal untuk melihat bagaimana dana pensiunmu akan dikumpulkan dan berkembang. Dengan mengetahui perbedaan ini, kamu bisa membaca ketentuan program pensiun yang diberikan perusahaan atau lembaga keuangan dengan lebih teliti, terutama bagian iuran, pengembangan dana, serta cara menghitung manfaat saat memasuki masa pensiun.
Mau tahu bagaimana merencanakan FIRE dan membangun aset 300 kali gaji dengan lebih detail? Kamu harus banget punya buku ini. Kamu bisa baca dan belajar secara fleksibel, dan dapatkan insight lebih detail mengenai konsep FIRE.
Sudah bisa dibeli di toko-toko buku di kota-kota besar di Indonesia! Get your copy now!
Jangan lupa untuk follow akun Instagram Dani Rachmat ya, untuk berbagai tip keuangan dan investasi yang praktis dan bisa dipraktikkan sendiri. Juga berlangganan newsletter dengan melakukan registrasi di sini, yang akan dikirimkan setiap bulan berisi berbagai update dan tren di dunia keuangan. Jangan sampai ketinggalan berita!
